trésorerie.

trésorerie. n.f., état et gestion des fonds. Elle correspond à la différence entre le montant de l'encaisse (valeurs mobilières, banque, caisse) et celui des concours bancaires courants et soldes de banque. La trésorerie résume l'équilibre financier de l'entreprise par la comparaison faite entre le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement né du financement du cycle d'exploitation. On appelle gestion de trésorerie l'ensemble des décisions permettant de minimiser le risque de rupture de paiement de l'entreprise tout en limitant le volume de capitaux inutilisés. Un plan de trésorerie est un tableau récapitulant pour l'année en cours les dépenses et recettes, mois par mois, de façon à détecter les déséquilibres prévisibles et à les corriger.